Wat is een Auto van de Zaak?
Een auto van de zaak is een voertuig dat eigendom is van uw onderneming of dat door uw onderneming wordt geleased. Dit kan een eenmanszaak, VOF, maatschap of BV zijn. Het essentiële kenmerk is dat de auto tot het ondernemingsvermogen behoort en niet tot uw privévermogen.
Wanneer u een auto van de zaak heeft, worden alle autokosten zakelijke kosten. Dit omvat verzekering, wegenbelasting, brandstof, onderhoud, afschrijving en eventueel leasekosten. Deze kosten zijn aftrekbaar van uw winst, wat uw belastingdruk verlaagt.
Belangrijk om te weten
Een auto van de zaak betekent niet automatisch dat u geen belasting betaalt. Als u de auto ook privé gebruikt, moet u bijtelling betalen.
Verschil met privéauto zakelijk gebruiken
U kunt ook kiezen om uw privéauto zakelijk te gebruiken. In dat geval blijft de auto in uw privévermogen, maar kunt u een kilometervergoeding van €0,23 per zakelijke kilometer declareren (tarief 2026). Dit is een eenvoudigere optie zonder bijtelling.
| Aspect | Auto van de Zaak | Privéauto |
|---|---|---|
| Eigendom | Ondernemingsvermogen | Privévermogen |
| Kosten | Volledig zakelijk aftrekbaar | €0,23/km vergoeding |
| Bijtelling | Ja, bij privégebruik | Nee |
| Administratie | Uitgebreider | Eenvoudiger |
Voordelen en Nadelen van een Zakelijke Auto
Voordelen
- Alle autokosten zijn zakelijk aftrekbaar
- BTW op aanschaf en kosten terugvorderbaar
- Lagere netto kosten bij veel zakelijke km's
- Afschrijving verlaagt belastbare winst
- Fiscaal gunstig bij elektrische auto (16%)
Nadelen
- Bijtelling bij privégebruik (tot 22%)
- Meer administratieve verplichtingen
- Rittenregistratie nodig bij 500km regeling
- BTW-correctie bij privégebruik vereist
- Minder flexibel bij verkoop onderneming
Wanneer Loont een Auto van de Zaak?
De vraag "auto zakelijk of privé" hangt af van uw persoonlijke situatie. Over het algemeen loont een zakelijke auto in de volgende situaties:
Een auto van de zaak loont als:
- ✓U meer dan 15.000 zakelijke kilometers per jaar rijdt
- ✓U een elektrische auto overweegt (16% bijtelling t/m €30.000)
- ✓U veel privé wilt rijden zonder extra brandstofkosten
- ✓U een duurdere auto wilt met lagere netto lasten
- ✓Uw onderneming voldoende winst maakt voor aftrek
Tip: Bereken het zelf
Gebruik onze gratis calculator om te berekenen of een auto van de zaak of privé voordeliger is voor uw situatie.
Bijtelling BerekenenZakelijk versus Privé Rijden: Wat is het Verschil?
Het onderscheid tussen zakelijk en privé rijden is cruciaal voor de fiscale behandeling van uw auto. De Belastingdienst hanteert strikte definities.
Zakelijke Kilometers
- • Woon-werkverkeer
- • Klant- en leveranciersbezoeken
- • Zakelijke vergaderingen
- • Projectlocaties
- • Beurzen en congressen
- • Zakelijke opleidingen
- • Bank en accountant bezoek
- • Netwerkbijeenkomsten
Privé Kilometers
- • Boodschappen doen
- • Familie- en vriendenbezoek
- • Vakantie en uitjes
- • Sport en hobby's
- • Arts en ziekenhuis (privé)
- • School halen/brengen
- • Persoonlijke afspraken
- • Weekend activiteiten
✅ Woon-werkverkeer is zakelijk!
Veel ondernemers weten dit niet, maar woon-werkverkeer wordt door de Belastingdienst als zakelijk beschouwd. Deze kilometers tellen dus niet mee voor de 500 km grens.
Bijtelling Auto van de Zaak
Bijtelling is de fiscale regeling die het privévoordeel van een zakelijke auto belast. Als u een auto van de zaak heeft en deze ook privé mag gebruiken, wordt een percentage van de cataloguswaarde bij uw inkomen opgeteld.
Bijtellingspercentages 2026
| Type Auto | CO2 | Percentage |
|---|---|---|
| Elektrisch (EV) | 0 g/km | 16%* |
| Plug-in hybride (PHEV) | 1-50 g/km | 17% |
| Benzine/Diesel/overig | >50 g/km | 22% |
Voorbeeld berekening
U heeft een benzineauto met cataloguswaarde €45.000:
- • Bijtellingsgrondslag: €45.000 × 22% = €9.900 per jaar
- • Bij belastingschijf 37,07%: €9.900 × 37,07% = €3.670 extra belasting per jaar
- • Per maand: €305,83
Uw Privé Auto op de Zaak Zetten
U kunt uw bestaande privé auto overbrengen naar uw ondernemingsvermogen. Dit noemen we "auto op de zaak zetten". Hieronder de stappen:
- 1
Bepaal de waarde
Laat de Waarde Economisch Verkeer (WEV) bepalen door een taxateur of gebruik ANWB/AutoTrack koerslijsten.
- 2
Boek in de administratie
Boek de auto tegen WEV in uw balans. Dit is een privéstorting in de onderneming.
- 3
Bepaal afschrijving
Stel een afschrijvingsschema op. Gebruikelijk is 5 jaar met 20% restwaarde.
- 4
Start rittenregistratie
Begin direct met bijhouden van ritten als u de 500 km regeling wilt gebruiken.
Let op bij BTW
Als u BTW-plichtig bent, kunt u geen BTW terugvorderen over een auto die u privé heeft gekocht. Wel kunt u BTW aftrekken op toekomstige kosten (brandstof, onderhoud).
ZZP'er en Auto van de Zaak
Als ZZP'er heeft u dezelfde mogelijkheden als andere ondernemers, maar er zijn specifieke aandachtspunten. Omdat u vaak alleen werkt, moet u zelf de afweging maken tussen zakelijk en privé rijden.
Specifieke tips voor ZZP'ers
- Bereken of u beter af bent met de €0,23 kilometervergoeding of een zakelijke auto
- Overweeg een elektrische auto vanwege de lage bijtelling van 16%
- Houd vanaf dag één een sluitende rittenregistratie bij
- Overweeg een youngtimer voor lagere bijtelling op dagwaarde
Leasen of Kopen?
Bij een zakelijke auto kunt u kiezen tussen kopen en leasen. Beide opties hebben voor- en nadelen.
| Aspect | Kopen | Leasen |
|---|---|---|
| Eigendom | U bent eigenaar | Leasemaatschappij |
| Investering | Hoge eenmalige uitgave | Maandelijkse termijn |
| Onderhoud | Zelf regelen | Vaak inbegrepen |
| Restwaarde risico | Bij u | Bij leasemaatschappij |
Rittenregistratie Bijhouden
Als u de 500 km regeling wilt gebruiken om bijtelling te voorkomen, moet u een sluitende rittenregistratie bijhouden. De Belastingdienst stelt specifieke eisen.
Verplichte gegevens per rit:
- ✓ Datum van de rit
- ✓ Beginstand kilometerteller
- ✓ Eindstand kilometerteller
- ✓ Beginadres en eindadres
- ✓ Gereden route (bij afwijking)
- ✓ Karakter rit (zakelijk/privé)
- ✓ Kenteken voertuig
📱 Automatische rittenregistratie
Met onze GPS-app houdt u automatisch al uw ritten bij. Nooit meer handmatig noteren.
Start gratis rittenregistratieVeelgestelde Vragen
Wat is een auto van de zaak?
Een auto van de zaak is een voertuig dat op naam staat van uw onderneming (eenmanszaak, VOF of BV) en zowel zakelijk als privé mag worden gebruikt.
Wanneer loont een auto van de zaak voor ZZP'ers?
Een auto van de zaak loont meestal als u meer dan 15.000 zakelijke kilometers per jaar rijdt, veel privé wilt rijden, of een elektrische auto overweegt.
Hoe zet ik mijn privé auto op de zaak?
Bepaal de WEV-waarde, boek de auto in uw administratie als privéstorting, stel een afschrijvingsschema op, en start met rittenregistratie.
Moet ik bijtelling betalen voor een auto van de zaak?
Ja, als u de auto ook privé gebruikt. U kunt bijtelling voorkomen door aantoonbaar minder dan 500 km per jaar privé te rijden.
Wat is het verschil tussen zakelijk en privé rijden?
Zakelijk rijden omvat woon-werkverkeer, klantbezoeken en zakelijke afspraken. Privé rijden is voor persoonlijke doeleinden zoals boodschappen en vakantie.