Bijtelling Berekenen 2026

Wat is Bijtelling en Hoe Werkt Het?

Bijtelling is een fiscale regeling in Nederland die van toepassing is wanneer u een auto van de zaak ook voor privédoeleinden mag gebruiken. De Belastingdienst beschouwt dit privégebruik als een vorm van inkomen in natura, ook wel "loon in natura" genoemd. Dit betekent dat u over een bepaald percentage van de cataloguswaarde van de auto inkomstenbelasting moet betalen.

De bijtelling is bedoeld om te voorkomen dat werknemers en ondernemers onbelast kunnen profiteren van een zakelijke auto voor privégebruik. Het maakt hierbij niet uit of de auto geleased, gefinancierd of contant gekocht is. Zodra de auto zakelijk is en u deze privé mag gebruiken, bent u in principe bijtelling verschuldigd.

Hoe bereken je de bijtelling?

De rekensom valt in twee stappen uiteen, en dat onderscheid is precies waar de meeste mensen de mist in gaan. Stap één levert de bijtellingsgrondslag op: dat is het bedrag dat fiscaal bij je inkomen wordt opgeteld. Stap twee vertelt je wat je daar in je portemonnee van merkt.

De bijtelling zelf is dus geen bedrag dat je overmaakt. Het is een verhoging van je belastbaar inkomen. Zou je die verhoging voor het gemak alvast als kostenpost zien, dan schat je jezelf al snel drie keer te arm. Wat je uiteindelijk betaalt is het stukje belasting over die verhoging, en dat hangt af van de schijf waarin je valt.

Drie dingen bepalen de uitkomst: de cataloguswaarde, het bijtellingspercentage en je belastingtarief. De cataloguswaarde is de oorspronkelijke Nederlandse nieuwprijs inclusief btw en bpm, dus niet wat jij hebt betaald en niet de dagwaarde. Ook als je de auto tweedehands koopt voor een kwart van de nieuwprijs, blijft de oorspronkelijke cataloguswaarde de basis. Dat is voor veel ondernemers de onaangename verrassing.

Bijtellingspercentages 2026

Het standaardpercentage in 2026 is 22% van de cataloguswaarde. Voor volledig elektrische auto's bestaat een korting: over de cataloguswaarde tot en met €30.000 geldt 18%, en over alles boven die grens reken je gewoon 22%. Die grens heet in de wandelgangen de cap. In 2027 wordt het lage tarief 20% en vanaf 2028 vervalt de korting, zodat 22% voor alle auto's geldt.

Bijtelling per jaar: 2026, 2025, 2024, 2023 en 2022

Rijd je in een auto van een paar jaar oud, dan is bijtelling berekenen 2026 voor jou niet de juiste rekensom. Je hebt het percentage nodig dat gold toen de auto voor het eerst op kenteken ging. De korting op elektrische auto's is de afgelopen jaren stap voor stap afgebouwd, en de cap is meebewogen. Het standaardtarief van 22% is al die tijd ongewijzigd gebleven.

De cap, dus het bedrag aan cataloguswaarde waarover het lage tarief mag worden toegepast, is per jaar verschillend vastgesteld en is in de loop der jaren verlaagd. Zoek het bedrag voor jouw bouwjaar op bij de Belastingdienst; het scheelt bij duurdere elektrische auto's honderden euro's per jaar. Bijtelling berekenen 2025 werkt verder precies hetzelfde als bijtelling berekenen 2024, 2023 of 2022: alleen het percentage en de cap wisselen, de formule niet.

Bijtelling elektrische auto in 2026

Een elektrische auto is fiscaal nog steeds gunstiger dan een benzineauto, maar het gat is kleiner geworden dan het jarenlang was. Je rekent in twee delen. Over de cataloguswaarde tot €30.000 reken je 18%, over de rest 22%. Bij een goedkopere EV blijf je volledig onder de cap en profiteer je van het lage tarief over de hele waarde. Bij een dure EV telt de korting alleen over het eerste stuk, en zakt het effectieve percentage richting de 22%.

Let op twee misverstanden die hardnekkig rondzingen. Ten eerste: plug-in hybrides vallen niet onder de korting. Hoe zuinig een PHEV op papier ook is, je zit op 22%. Ten tweede: het lage tarief geldt niet zolang je de auto hebt, maar 60 maanden vanaf de datum eerste toelating. Koop je een tweedehands EV uit 2021, dan erf je de resterende looptijd van dat oude percentage, en die kan al bijna verstreken zijn. Reken dus altijd na welke maand de teller afloopt voordat je tekent.

Bijtelling voor zzp en eenmanszaak: hoe zit het?

Bijtelling berekenen zzp levert hetzelfde bedrag op als bij een werknemer, maar de route eromheen is anders. Werk je als IB-ondernemer, dus met een eenmanszaak, vof of maatschap, dan zet je de auto op je balans. Alle autokosten gaan van de winst af en de bijtelling telt er weer bij op. Je verwerkt dat in je aangifte inkomstenbelasting, niet via een loonstrook. Bij een BV loopt het via de loonheffing: de BV verwerkt de bijtelling in de salarisadministratie van de directeur-grootaandeelhouder, net als bij een gewone werknemer.

Voor de IB-ondernemer geldt bovendien een extra regel die vaak vergeten wordt: de bijtelling is nooit hoger dan de autokosten die je in dat jaar hebt afgetrokken. Bij een oude, afbetaalde auto met weinig kosten kan de bijtelling daardoor lager uitvallen dan de kale rekensom suggereert. De calculator hierboven geeft de standaardberekening; die aftopping is maatwerk voor je boekhouder.

De keuze om de auto überhaupt zakelijk te zetten is voor zzp'ers geen automatisme. Rijd je veel zakelijk en weinig privé, dan is de auto op de zaak vaak gunstig. Rijd je juist weinig zakelijk, dan is privé rijden en 23 cent per kilometer declareren meestal voordeliger. Meer daarover lees je in onze uitleg over de auto van de zaak.

Bijtelling berekenen op kenteken

Veel mensen zoeken naar een manier om de bijtelling te berekenen op kenteken, en dat is logisch: je kent je kenteken uit je hoofd, je cataloguswaarde niet. Het kenteken brengt je een heel eind, maar niet helemaal.

De cataloguswaarde vind je op het originele kentekenbewijs deel 1B van oudere auto's, op de aanschaffactuur van de eerste eigenaar, of je vraagt hem op bij de importeur of het merk. Ook een leasemaatschappij kan hem geven. Heb je die waarde eenmaal, dan is de rest van de berekening een kwestie van invullen hierboven. Schat de waarde liever niet: zit je er tien mille naast, dan zit je er bij 22% ruim tweeduizend euro grondslag per jaar naast.

Netto bijtelling: wat kost het je echt per maand?

Dit is de vraag waar het om draait. Netto bijtelling berekenen 2026 doe je door de bijtellingsgrondslag te vermenigvuldigen met het inkomstenbelastingtarief dat op jouw inkomen van toepassing is. Twee voorbeelden met een tarief van 37,56%, zoals de calculator hierboven ook rekent.

Val je in de hoogste schijf van 49,5%, dan loopt dat behoorlijk op: dezelfde benzineauto kost dan ruim €360 per maand in plaats van €275. Precies daarom is het zinvol om vóór de aanschaf even te rekenen in plaats van erna. Betaal je een eigen bijdrage voor privégebruik aan je werkgever of je BV, dan mag die van de bijtelling af.

Bijtelling vermijden: de 500 km grens en een sluitende rittenregistratie

Er is één manier om helemaal onder de bijtelling uit te komen, en dat is aantonen dat je per kalenderjaar minder dan 500 kilometer privé rijdt met de zakelijke auto. Het woord aantonen is hier het hele verhaal. De bewijslast ligt bij jou, niet bij de Belastingdienst, en een schatting achteraf is geen bewijs.

Rijd je 501 kilometer privé, dan betaal je bijtelling over het hele jaar. Niet over die ene kilometer, niet naar rato: over twaalf maanden. Die alles-of-niets-drempel maakt de grens zoveel gevaarlijker dan hij lijkt. Eén keer met de zakelijke auto naar een verjaardag in Groningen en je zit er voor het hele jaar aan vast. Voorwaarden voor de vrijstelling:

Sluitend betekent dat élke rit erin staat, met datum, begin- en eindstand van de teller, adressen, de gereden route als die afwijkt en het karakter van de rit. Een gat van een week in maart is genoeg om de hele registratie te laten sneuvelen bij een controle, en dan volgt een naheffing over het hele jaar. Een app die dit automatisch met GPS vastlegt scheelt je dat risico, en een hoop administratie op vrijdagmiddag. Lees hoe onze rittenregistratie app werkt, of bekijk de km registratie app als je vooral je kilometers wilt bijhouden.

Loont een auto van de zaak voor jou?

Reken je uitkomst hierboven eens af tegen het alternatief. Zet je de auto niet op de zaak, dan declareer je je zakelijke ritten tegen het vaste bedrag per kilometer en betaal je alle kosten zelf, maar heb je ook geen bijtelling. De weegschaal slaat vooral door op het aantal zakelijke kilometers en de cataloguswaarde.

Bijtelling Youngtimer: 15 Jaar Oude Auto

Een youngtimer is een auto die 15 jaar of ouder is. Voor deze auto's geldt een speciale regeling: de bijtelling wordt berekend over de dagwaarde in plaats van de oorspronkelijke cataloguswaarde. Dit kan aanzienlijk schelen!

Stel, u koopt een 16 jaar oude premium auto die nieuw €80.000 kostte, maar nu nog maar €15.000 waard is. Uw bijtelling wordt dan berekend over €15.000 in plaats van €80.000, een besparing van duizenden euro's per jaar.

Veelgestelde Vragen over Bijtelling