Afschrijving Auto Berekenen
per jaar en per maand
Met deze gratis calculator kun je de afschrijving van je auto berekenen. Vul de aanschafwaarde, de restwaarde en de afschrijvingstermijn in en zie direct hoeveel je per jaar en per maand afschrijft. Handig voor je administratie en voor een indicatie van de kosten van je bedrijfsauto.
Afschrijving Auto Berekenen
Vul de gegevens in, de uitkomst rekent direct mee
Jouw afschrijving
Jaaroverzicht boekwaarde
| Jaar | Afschrijving | Boekwaarde eind jaar |
|---|---|---|
| Jaar 1 | € 4.800 | € 25.200 |
| Jaar 2 | € 4.800 | € 20.400 |
| Jaar 3 | € 4.800 | € 15.600 |
| Jaar 4 | € 4.800 | € 10.800 |
| Jaar 5 | € 4.800 | € 6.000 |
Deze calculator gaat uit van lineaire afschrijving en is een indicatie, geen fiscaal advies. De fiscale regels voor een zakelijke auto (zoals een minimale restwaarde en een maximaal afschrijvingspercentage per jaar) kunnen afwijken. Raadpleeg voor jouw situatie de Belastingdienst of je boekhouder.
Houd je zakelijke ritten en kosten bij
Rijd je zakelijk? Leg je ritten automatisch vast met de gratis Rittenregistratie-app en houd je autokosten overzichtelijk.
- Ritten automatisch via GPS
- Zakelijk en prive scheiden
- Gratis Android-app
14 dagen gratis proberen, geen creditcard nodig. Maandelijks opzegbaar. €14,99 per maand incl. btw.
Hoe bereken je de afschrijving van een auto?
De afschrijving van een auto bereken je door de restwaarde af te trekken van de aanschafwaarde en dat bedrag te delen door het aantal jaren dat je de auto gebruikt. Dit heet lineair afschrijven: je schrijft elk jaar hetzelfde bedrag af. Afschrijving auto berekenen is daarmee eenvoudiger dan het lijkt. Je hebt maar drie gegevens nodig: de aanschafwaarde, een realistische restwaarde en de afschrijvingstermijn.
Afschrijving is het in geld uitdrukken van het waardeverlies van je auto. Een auto is een bedrijfsmiddel dat meerdere jaren meegaat, dus je neemt de kosten niet in een keer, maar spreid je ze over de jaren dat je de auto gebruikt. Zo geeft je administratie een eerlijker beeld van je werkelijke kosten per jaar. Voor een zzp'er of ondernemer met een bedrijfsauto is de afschrijving een van de grootste vaste kostenposten.
Afschrijving per jaar = (Aanschafwaarde - Restwaarde) / Aantal jaren
En: Afschrijving per maand = Afschrijving per jaar / 12
De rekentool bovenaan deze pagina doet deze berekening automatisch. Je ziet meteen het totale af te schrijven bedrag, de afschrijving per jaar, de afschrijving per maand en een jaaroverzicht met de boekwaarde. De boekwaarde is wat de auto volgens je boekhouding aan het einde van elk jaar nog waard is: de aanschafwaarde min de afschrijving die je tot dan toe hebt geboekt.
Welke gegevens heb je nodig?
- Aanschafwaarde - wat je voor de auto hebt betaald. Voor een zakelijke auto reken je meestal met het bedrag exclusief btw, omdat je de btw vaak apart verrekent.
- Restwaarde - wat de auto na de afschrijvingsperiode nog waard is. Een auto schrijf je niet naar nul af.
- Afschrijvingstermijn - het aantal jaren waarover je afschrijft. Standaard rekenen wij met vijf jaar.
Wat is een reele restwaarde?
De restwaarde is het bedrag dat je auto na de afschrijvingsperiode nog waard is; een auto schrijf je nooit helemaal naar nul af. Ook een oudere auto houdt verkoopwaarde. Een te hoge restwaarde laat je te weinig afschrijven, een te lage restwaarde laat je te veel afschrijven. Een realistische inschatting is dus belangrijk, zeker voor een zakelijke auto.
Hoeveel een auto na een paar jaar nog waard is, hangt van veel dingen af: het merk en model, de kilometerstand, de brandstof of aandrijving, de staat van onderhoud en de vraag op de tweedehands markt. Sommige merken houden hun waarde beter vast dan andere. Als vuistregel wordt vaak een restwaarde van 15 tot 25 procent van de aanschafwaarde na vijf jaar aangehouden, maar dit is en blijft een inschatting.
| Voorbeeld | Aanschaf | Restwaarde | Af te schrijven |
|---|---|---|---|
| Compacte auto | € 20.000 | € 4.000 | € 16.000 |
| Middenklasse | € 30.000 | € 6.000 | € 24.000 |
| Bedrijfsbus | € 45.000 | € 9.000 | € 36.000 |
In deze voorbeelden is telkens een restwaarde van 20 procent aangehouden. Gebruik deze getallen vooral als vertrekpunt en pas ze aan naar jouw eigen auto. Voor een precieze inschatting kun je kijken naar advertenties van vergelijkbare auto's van vijf jaar oud, of naar taxatiegegevens. De Belastingdienst verwacht dat je bij een zakelijke auto een realistische restwaarde hanteert en die kunt onderbouwen.
Afschrijving auto en de Belastingdienst (zakelijke auto)
Voor een zakelijke auto geldt fiscaal als algemene regel dat je meestal maximaal 20 procent van de aanschafwaarde per jaar afschrijft en dat je rekening houdt met een restwaarde. Je doet dus minimaal vijf jaar over de afschrijving. Deze regel is bedoeld om te voorkomen dat een bedrijfsmiddel in een of twee jaar volledig ten laste van de winst wordt gebracht.
Belangrijk: dit is een algemene regel en geen volledige weergave van alle fiscale details. De exacte regels rond de restwaarde, het afschrijvingspercentage, de behandeling van de btw en eventuele uitzonderingen kunnen per situatie verschillen en veranderen ook door de tijd heen. Wij noemen daarom bewust geen precieze grenzen of percentages die we niet zeker weten. Gebruik de calculator als hulpmiddel en indicatie.
Belangrijk: dit is geen fiscaal advies
De informatie en de calculator op deze pagina zijn een rekenhulpmiddel en geven een indicatie. Ze zijn geen fiscaal of financieel advies. Voor de exacte fiscale regels over de afschrijving van een zakelijke auto, de minimale restwaarde en de bijtelling die hier los van staat, raadpleeg je de Belastingdienst of een boekhouder. Zij kunnen je situatie beoordelen en de juiste bedragen bevestigen.
Waarom afschrijving belangrijk is voor je administratie
Voor de winst uit onderneming is afschrijving een aftrekbare kostenpost. Door je auto af te schrijven verlaag je je fiscale winst en betaal je minder inkomstenbelasting over de jaren dat je de auto gebruikt. Tegelijk geeft afschrijving je een reeel beeld van je kosten per kilometer en per maand. Dat helpt bij het bepalen van je tarieven en bij de vraag of een zakelijke auto voor jou voordelig is. Meer over de totale kosten van een auto lees je in ons artikel over autokosten.
Lineair afschrijven: voorbeeld
Bij lineair afschrijven schrijf je elk jaar exact hetzelfde bedrag af. Dat maakt het de meest gebruikte en meest overzichtelijke methode. Laten we het uitrekenen met een concreet voorbeeld, zodat je precies ziet hoe de calculator aan de bedragen komt.
Rekenvoorbeeld
- Aanschafwaarde: € 30.000
- Restwaarde na 5 jaar: € 6.000
- Afschrijvingstermijn: 5 jaar
- Af te schrijven bedrag: 30.000 - 6.000 = € 24.000
- Afschrijving per jaar: 24.000 / 5 = € 4.800
- Afschrijving per maand: 4.800 / 12 = € 400
In dit voorbeeld schrijf je vijf jaar lang elk jaar 4.800 euro af. De boekwaarde daalt daardoor stap voor stap van 30.000 euro naar de restwaarde van 6.000 euro. Zo ziet dat jaaroverzicht eruit:
| Jaar | Afschrijving | Boekwaarde eind jaar |
|---|---|---|
| Jaar 1 | € 4.800 | € 25.200 |
| Jaar 2 | € 4.800 | € 20.400 |
| Jaar 3 | € 4.800 | € 15.600 |
| Jaar 4 | € 4.800 | € 10.800 |
| Jaar 5 | € 4.800 | € 6.000 |
Aan het einde van jaar 5 is de boekwaarde precies gelijk aan de restwaarde. Vanaf dat moment schrijf je niet verder af. Verkoop je de auto later voor meer dan de boekwaarde, dan boek je dat verschil als boekwinst. Verkoop je hem voor minder, dan is er sprake van een boekverlies.
Lineair versus degressief afschrijven
Naast lineair afschrijven bestaat degressief afschrijven. Daarbij schrijf je in de eerste jaren meer af en later minder. Dat sluit aan bij de praktijk, want een auto verliest het meeste van zijn waarde in de eerste jaren na aankoop. Degressief afschrijven is complexer en niet in elke situatie fiscaal toegestaan. Deze calculator rekent daarom met de lineaire methode, die het meest gebruikt wordt en het makkelijkst te volgen is.
Afschrijving vs bijtelling: wat is het verschil?
Afschrijving en bijtelling worden vaak door elkaar gehaald, maar het zijn twee losse dingen. Afschrijving is een kostenpost die je winst verlaagt. Bijtelling is een bedrag dat bij je inkomen wordt opgeteld voor het privegebruik van een zakelijke auto en dat je juist meer belasting kost. Ze worden apart berekend en staan fiscaal los van elkaar.
Afschrijving
Het waardeverlies van de auto dat je als kostenpost ten laste van de winst brengt. Verlaagt je belastbare winst. Hangt af van aanschafwaarde, restwaarde en termijn.
Bijtelling
Een bedrag dat bij je inkomen wordt opgeteld voor privegebruik van de zakelijke auto. Verhoogt je belastbaar inkomen. Hangt af van de cataloguswaarde en het bijtellingspercentage.
Wil je weten hoeveel bijtelling je betaalt? Gebruik dan onze aparte bijtelling calculator. Meer uitleg over de regeling vind je in de kennisbank onder bijtelling. En alles over het rijden in een auto van de zaak lees je bij auto van de zaak.